Форум » Финансовые вопросы » Налоговый вычет при покупке жилья » Ответить
Налоговый вычет при покупке жилья
Юный Сурок: Всем привет. Кто-нибудь может доходчиво объяснить, в чём он заключается. Я знаю, что: предоставляется он 1 раз на сумму не более 2 000 000руб. (был миллион, но вроде подняли) Вопросы примерно такие: в течение какого срока после покупки недвижимости можно подавать документы? какие документы? договор купли-продажи? подавать, я так понимаю, в налоговую? в чём заключается вычет - можно вернуть уплаченные 13% с дохода до 2 млн. или можно не платить налогов на такую сумму (130 тыр с каждого миллиона) после подачи заявления? Вот цитата: "До настоящего времени сумма, с которой исчислялся налоговый вычет для приобретателей жилья, составляла 1 млн руб. Налогоплательщики могли рассчитывать на возврат уплаченного подоходного налога в размере 130 тыс. руб. (13% от миллиона). После внесения поправки в Налоговый кодекс РФ, граждане, купившие или построившие жилье после 1 января 2008 года, смогут получить налоговый вычет с 2 млн руб. и, соответственно, вернуть подоходный налог в размере 260 тыс."
Lesnic: Юный Сурок пишет: в чём заключается вычет - можно вернуть уплаченные 13% с дохода до 2 млн. или можно не платить налогов на такую сумму (130 тыр с каждого миллиона) после подачи заявления? Именно так, либо не платить налог в будущих налоговых периодах вплоть до момента того как наступит 260 тыс. руб, либо возвратить налог с уже прошедших налоговых периодов с момента оплаты(полной?) покупки, но не ранее чем за 2008 год для нас (если планировать получать именно 260 тыс. руб.) На налоговый вычет могут предъявлять оба супруга, если покупка произошла в браке, но не более чем 260 тыс. руб. на обоих. К тому же, при этом при приобретении недвижимости оба супруга теряют в дальнейшем право на имущественный вычет, независимо от того предъявлял или не предъявлял налог к вычету. Таким образом видимо государство "стимулирует" институт брака в наше стране.
Ирина С: Юный Сурок пишет: или можно не платить налогов на такую сумму (130 тыр с каждого миллиона) после подачи заявления? Это называется получать вычет ежемесячно, но ежемесячно получать НЕВЫГОДНО!!! Далее цитирую себя из др. поста: Поясняю на примере (опустим вычеты на Вас и детей, которые делает бухгалтерия на работе): Допустим, зарплата (она же налогооблагаемая база - н/о база) за 2010 год 300000. Был уплачен налог 39000. Из н/о базы вычитаем стоимость квартиры (-300000), н/о база равна нулю и Вам возвращают уплаченный налог, т.е. 39000. Вычесть за все годы можно 2 млн, но 300000 Вы уже вычли, т.о. на следующие годы для вычета осталось 1,7 млн. Если Вы в 2010 лечились платно, учились на дневном платно или лечили или учили Ваших детей платно, то сначала вычитаются эти суммы из н/о базы. Допустим Вы на это потратили 100000 руб. Из н/о базы вычитаем 100000 за лечение-учение и 200000 за квартиру (н/о база ведь всего 300000), опять н/о база равна нулю и Вам также возвращают 39000, но у Вас для вычета в последующие годы остается не 1,7 млн, а 1,8 млн (-200000 за квартиру). Учесть лечение-учение невозможно, если Вы решите получать вычет за квартиру ежемесячно, т.к. лечение-учение вычитается только по окончанию налогового периода, т.е. года, а у Вас уже все вычтено и н/о база равна к этому моменту нулю. Документы, предоставляемые в Налоговую: ДКП, Свидетельство о регистрации, платежные документы, акт приемки-передачи, справка с работы. Можно пойти в Налоговую и списать, они все это вывешивают.
Alexx: Юный Сурок пишет: в течение какого срока после покупки недвижимости можно подавать документы? Можно подать документы как в течении налогового периода (календарного года в котором была совершена сделка купли-продажи) так и после его завершения (т.е. на следующий год). Юный Сурок пишет: какие документы? Договор купли-продажи + документы, подтверждающие факт оплаты по договору Акт передачи квартиры или свидельство о регистрации права собственности Справку 2-НДФЛ Личное заявление Если документы подаются после завершения налогового периода, то одновременно нужно предоставить и налоговую декларацию. Юный Сурок пишет: подавать, я так понимаю, в налоговую? Ага. В налоговую. Юный Сурок пишет: в чём заключается вычет - можно вернуть уплаченные 13% с дохода до 2 млн. или можно не платить налогов на такую сумму (130 тыр с каждого миллиона) после подачи заявления? Ага. При подаче заявления после завершения налогового периода возвращается излишне уплаченный налог. Если налогооблагаемая база в налоговом периоде была меньше 2 миллионов, то остаток можно использовать в последующие периоды. Пример. Пофантазируем, что ДКП с Юным Сурком будет заключен в 2010 году и в этом же году будет подписан Акт передачи квартиры. Также, предположим, что Юный Сурок получает зарплату 100 тыр. в месяц грязными, а премий и других видов дохода воще не получает (1 200 000 рублей налоговой базы в год). Тогда, как только наступит 2011 год, он имеет полное право взять у работодателя 2-НДФЛ, заполнить декларацию за 2010 год и бежать в налоговую с заявлением. Соответственно, по его заявлению налоговая база за 2010 год будет уменьшена на 1 200 000 р. и ему будет возмещён излишне удержанный налог в сумме 156 000 р. Оставшиеся 800 тыр. налогового вычета могут быть перенесены на следующий налоговый период - 2011 год. Тут можно воспользоваться двумя возможностями - либо получать З/П без налога первые 8 месяцев (пока начисленная зарплата не достигнет 800 тыр.), либо после завершения 2011 года опять прийти в налоговую с декларацией и заявлением и получить излишнеудержанные 104 000 р. Как справедливо указывала Ирина С, кроме покупки жилья можно использовать и другие поводы для налоговых вычетов. При разумном подходе они все действуют совокупно.
Alexx: Гы Пока писал сочинение...
Ирина С: Alexx , Вы налоговый инспектор? Очень всё точно! Обычно по прошествии года детали забываются. Я в прошлом году освежала тему для себя, друзьям делала, мне надо было до 30 апреля подать декл., а в этом году не надо торопиться, так лень напрягать мозги, даже ради денег Для всех, но, к сожалению на будущее: Для заполнения декларации (а это очень противная вещь, делать надо с инструкцией) есть программка на сайте ФНС (налоговой), ооочень неплохая, специально для физических лиц, облегчает жизнь на порядок. Скачивать сейчас бесполезно, она каждый год обновляется.
Ирина С: Alexx пишет: можно использовать и другие поводы для налоговых вычетов. Я считаю, не можно, а нужно! Надо у Родины забрать всё, что положено, вплоть до соц. вычетов на детей и себя, которые по разным причинам могут не дать в родной бухгалтерии, т.к. она (Родина) любит нас меньше, чем мы её. Чего стоит одно только полотенцесушило! Мы все будем вырезать и выбрасывать это убожество, т.е. новые трубы, а они нам будут рассказывать про счетчики и энергосберегающие лампочки! Законом можно было это всё отрегулировать, чтоб ТАКОЕ не принимала бы госкомиссия!
Alexx: Ирина С пишет: Alexx , Вы налоговый инспектор? Гы
Ирина С: Выразительный ответ, всё поняла. Хотя я почти в шутку его задавала , но все же всречаются же иногда и инспектора...
Юный Сурок: Alexx пишет: Гы может, он с другой стороны баррикад?
Юный Сурок: Alexx пишет: Тогда, как только наступит 2011 год, он имеет полное право взять у работодателя 2-НДФЛ, заполнить декларацию за 2010 год и бежать в налоговую с заявлением. а могу я вернуть ещё налог, скажем за 2009г?
Alexx: Т.к. я всё-таки не работник налоговой, то могу и ошибаться в данном вопросе. Но, насколько я понимаю положения Налогового Кодекса, если налоговый вычет не может быть полностью использован в текущем налоговом периоде, он может быть частично перенесён на последующие года. К более ранним налоговым периодам вычет применяться не может. Ещё раз повторюсь - возможно я ошибаюсь. Лучше проконсультироваться в налоговой.
Ирина С: Alexx написал все правильно (на мой взгляд, я тоже не инспектор). Дополню выдержками из писем налоговиков (не из самого Нал. кодекса, т.к. там очень плохо написано): "Таким образом, право на вышеуказанный имущественный налоговый вычет у налогоплательщика возникает в момент соблюдения всех условий его получения, определенных положениями подпункта 2 пункта 1 статьи 220*, вне зависимости от периода, когда налогоплательщик нес расходы по приобретению, инвестированию или строительству жилого объекта." "При этом уменьшение налоговой базы на вышеуказанный имущественный налоговый вычет может производиться только начиная с налогового периода, в котором возникло право на такой вычет." "Одновременно сообщаем, что налогоплательщик вправе обратиться с заявлением о предоставлении указанного выше имущественного налогового вычета в любой налоговый период начиная с периода, в котором возникло право на его получение." *подпункт 2 пункта 1 статьи 220 - в нашем варианте это право собственности. Кроме 2000000 ещё можно получить вычет на сумму процентов по кредитам, а также по процентам при перекредитовании. Все эти вычеты продолжаются, пока не используете всю сумму, можно и с перерывами (может быть кто-то какой-нибудь период работать не будет).
Юный Сурок: Ирина С пишет: При этом уменьшение налоговой базы на вышеуказанный имущественный налоговый вычет может производиться только начиная с налогового периода, в котором возникло право на такой вычет." то есть с момента передачи квартиры по акту, так? налоги, уплаченные ранее этого срока, не вернут?
Ирина С: В нашем случае по ДКП или даже после регистрации. По акту, похоже, у тех, у кого, действительно долевое строительство (по 214-ФЗ договора зарегистрированы в УФРС). У нас-то купля-продажа. Ни в чем не уверена на 100%. Но, если это случится в середине года, то за ВЕСЬ год можно вернуть налоги, но не ранее, это точно. Извините, но этот вопрос (ДКП, регистрация или акт) очень мутно прописан в НК, нужно перечитать кодекс и всякие разъяснения... В обычной купле-продаже, на вторичке: сначала договор, который тут же сдается на регистрацию, потом акт приемки-передачи, поэтому наш вариант пока не переварить...
Ирина С: Привожу выдержку из подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ, для нас актуален третий абзац, второй оставила для сравнения: <<Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет: -при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем - документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем; -при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме - договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них;>> Если всё произойдет в одном году, то вопросов нет, а вот, если в разные...?
Alexx: Ирина С пишет: -при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме - договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них; Если "отсечь всё лишнее" остаётся: Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет при приобретении квартиры - договор о приобретении квартиры, акт о передаче квартиры или документы, подтверждающие право собственности на квартиру. Я понимаю это так - либо договор и акт приёмки, либо договор и свидетельство о регистрации. В налоговой подскажут
Ирина С: Дык, народ-то заранее денюжки считает, что правильно, а разница может оказаться в год Alexx пишет: договор о приобретении квартиры, акт о передаче квартиры А в этом случае договор без штампа регистр. службы? А что это за момент такой: акт есть - понятно, а вот договор на руках, несданный в УФРС - непонятно? Но, в любом случае, прямо сейчас можно пойти в налоговую и спросить, тем более в отделе, где про НДФЛ, сейчас тишина. А я несла в налоговую договор, акт и св-во о регистрации, благо всё в одином году произошло
Ирина С: Практически исчерпывающий ответ ФНС: http://www.r78.nalog.ru/document.php?id=259033&topic=k10-78 Таким образом, в нашем случае - ДКП с регистрацией, а Акт приемки-передачи - для ДДУ (там же на сайте в примере заполнения декларации приведен случай с ДДУ и в пункте "дата регистрации права собственности" стоит прочерк) Выдержка из примера с ДДУ: (http://81.177.5.185/html/sites/www.r78.nalog.ru/78r/different/primer_3ndfl_2009.doc) В пункте 1 указываются сведения по объекту (квартире), по которой рассчитывается имущественный налоговый вычет, и произведенные Декларантом расходы. Для этого в декларации Декларант заполняет следующие подпункты: подпункт 1.1- наименование объекта –квартира подпункт 1.2 - адрес нахождения квартиры: Санкт- Петербург, Малоохтинский пр. д. 16, кор. 2, кв. 579 пункт 1.3 – дата акта о передаче квартиры -01.01.2009 подпункт 1.4 - дата регистрации права собственности – подпункт 1.5 - доля в праве собственности -1
DiP: Утро доброе, Друзья-Соседи! назрела тут потребность оформить налоговый вычет (по старой квартире) и подготовиться к оформлению по квартире новой, не наломав дров. Но, к сожалению, нет времени въедливо разбираться с этим вопросом. Может кто-то может посоветовать хорошего юриста в этом вопросе или просто грамотного человека, кто посмотрит наши документы и проведет за ручку в светлое будущее? Благодарность наша будет безгранична в пределах разумного Пишите в личную почту или на paldm@gmx.net. Большое Человеческое Спасибо! Дмитрий
LG: Зачем Вам юрист? - это явно излишне. Сходите в налоговую по Вашему району, там либо список необходимых документов посмотрите, либо просто проконсультируйтесь в нужном кабинете... как было раньше: 1) надо подать налоговую декларацию, с расчитанной суммой возврата вам подоходника, т.е. 260 тыщ. Дальше есть варианты, либо Вы пишите заяву о возврате налога на работе, это заявление попадает в бухгалтерию на Вашей работе и они просто каждый месяц, начиная с января года подачи декларации не будут брать 13% от вашей зарплаты, а будут платить 100%, пока не исчерпается сумма в 260 тыщ. А можно в налоговую дать реквизиты сберегательной книжки в сбербанке и они туда перечислят 260 тыщ разом(произойдет это где-то летом года подачи декларации, не раньше). Первый вариант раньше был дольше, но выгоднее для тех у кого з\п нормальная, т.к. одно время сбербанк брал % при перечислении, т.е. перечислят вам 260 тыщ, а получите на руки меньше. Как сейчас - не знаю, т.к. все зависит от того банка, с которым в настощий момент работает налоговая. Декларацию заполнить не трудно - есть прога, она автоматом все суммы считает, и даже вроде можно и вообще без декларации, но наша налоговая жестко требовала. На квартиру нужен акт приема-передачи или свидетельство о праве собственности.
полная версия страницы